美国工程担保的历史与现状
——兼论中国工程担保的问题与对策

黎广军
(深圳市造价工程师协会会员, 广东 深圳 518031)

摘要: 文章研究了美国工程担保制度。美国各州有施工留置权法律，以保证工人和供应商有优先受偿权。承包商必须提供合同保证担保给业主，包括一份100%合同价的履约担保，一份100%付款担保，附加一年保修期，但无须以其资产反担保给担保公司。担保人有责任为业主及承包商完成工程。美国这种制度值得我们借鉴。
关键词: 工程担保; 工程拖欠款; 施工留置权; 米勒法案; 履约担保; 付款担保
中图分类号: F840.681; D971.23 文献标识码: A

History and Status Quo of U.S. Construction Bonds
--And on Problems and Countermeasure of Chines Construction Bonds
LI Guang-jun
(A Associator of Shenzhen Cost Engineer Association, Shenzhen 518031, China)
Abstract: The article researched the construction bonds system of United States. There are the mechanic's lien laws in each states of U.S., to guarantee the workers and the suppliers having the priority. Contractor must provide a contract surety bond to the owner, including a 100% performance bond of contract amount, a 100% payment bond, plus a one-year maintenance period, But need not provide his assets pledged to the surety company. The surety has responsibilities to the owner and the contractor for project completion. This kind system in U.S. is worth our using for reference.
Key Words: construction bonds; construction debt; mechanic's lien; miller act; performance bond; payment bond


1791年，美国马里兰州议会颁布了Mechanics' Lien (本文译为"施工留置权") 法律，将建设工程物之担保作为业主支付担保，开创了现代工程担保的历史。
1894年，美国国会颁布了赫德法案 (Heard Act)，开创了承包商履约保证担保的历史。
1935年，美国国会以米勒法案 (Miller Act) 取代了赫德法案，开创了承包商付款保证担保的历史。
2002年，美国国会在公共法律107-217中废除了米勒法案，并重建了一个工程担保新法案。
1791年至今的200多年来，美国工程担保制度日趋完善且独具特色，世人称之为"美式担保"。
本文阐述了美国工程担保的历史、特点、工程担保审查、保证担保行业现状，米勒法案的发展历程以及21世纪的美国工程担保新法案，并比较分析了我国工程担保当前存在的问题，提出了战略性对策建议。

1 施工留置权法律的历史背景

1776年，北美洲13个英国殖民地的人民在费城宣布独立。1789年，带领美国人民赢得独立战争胜利的华盛顿 (George Washington,1732-1799) 被选举为美国首任总统。经多方磋商，华盛顿选择了弗吉尼亚州和马里兰州之间的波多马克河畔的一块面积为100平方英里的荒芜之地作为新首都，称为哥伦比亚特区。该地正好处于当时13个州的中央，南北人口大致相等。

1791年4月，华盛顿力排众议，批准了法国建筑师皮埃尔·L·朗方少校的新首都规划设计。朗方的规划以仁金斯山的国会大夏为中心，气势宏伟，一般街道宽100英尺 (约30.5米)，主干道宽达400英尺。在当时以马车为主要交通工具的人们看来，这么宽阔的道路实在大而无当；而要建设如此宏伟的新首都，非国力所能承受。当时美国人口不足400万，而当时正处于乾隆 (1735-1795在位) 盛世的中国也无如此宽阔的道路。

为鼓励人民参与建设新首都和免除其后顾之忧，负责筹建新首都的国务卿托马斯·杰斐逊(Thomas. Jefferson, 1743-1826，美国《独立宣言》起草人，第二任副总统，第三任总统) 与其密友詹姆斯·麦迪逊 (美国宪法之父，第四任总统) 引用古罗马法，倡导赋予工程参与者留置权。在他们的力劝下，1791年新首都所在地马里兰州议会颁布了第一个施工留置权法律。假如联邦政府拖欠工程款，被欠款的人可依法留置和拍卖政府工程。这样一来，社会上拖欠工程款的情况很快就归于消失。

1800年，平地而起的美国新首都落成，为纪念1799年逝世的华盛顿，命名为华盛顿哥伦比亚特区。

2 美国施工留置权的特点①

与动产留置不同，不动产施工留置权采用登记制。除了承包商，与业主有间接合同关系的工人、供应商、分包商也有留置权。不管是业主还是承包商的原因，债权到期后，债权人可在不动产登记机构登记留置权，直至付款及赔偿解决为止。如果业主拒绝付款或已无偿付能力，留置权人可依法拍卖不动产以清偿欠款。

3 赫德法案的历史背景

19世纪下半叶，电力的应用引发了第二次工业革命，到19世纪末，美国建筑业进入了迅猛发展时期。当时，成为承包商无需任何特殊的教育和经验背景，组建公司的成本也很低，大量劣质承包商使公共工程失败的比率急剧上升。为规范建筑市场和促进建筑业的健康发展，1894年8月13日，美国国会颁布了赫德法案，规定承接联邦政府工程的承包商必须提交一份履约保证担保，并以法人保证担保取代了个人保证担保。

4 米勒法案的历史背景

第一次世界大战后，美国经济高速发展，出现了许多大型基建项目，例如1931年建造的103层的纽约帝国大夏。由于工程承包层次越来越复杂，工程款沿合同链流动时经常遇到各种障碍，工资、材料款、分包款经常不能得到按时支付从而导致大量留置索赔，以至业主可能要付两次工程款。承包商和分包商亏损或破产甚至卷款而逃时，往往留下一堆烂帐让业主去赔付。

为最大限度免除政府责任和保护公共利益，1935年8月24日，美国国会以米勒法案取代了赫德法案，在赫德法案的基础上增加了承包商付款保证担保。随后，美国各州也制订了本质相同而条款略有差异的类似法案，统称为小米勒法案 (Little Miller Acts)。

施工留置权法律规定，发生留置权登记后，业主可向不动产登记机构提交一份保额为留置索赔金额100%以上的第三方保证，同时解除留置权登记。承包商付款担保提交给业主，事先在不动产登记机构登记备案，工人、供应商、分包商的留置索赔也就变成了对承包商付款担保的索赔，从而保护政府工程免受留置。
内蒙古自治区人民政府


内蒙古自治区人民政府关于印发实施西部大开发若干政策措施规定的通知

内政发〔2003〕16号


各盟行政公署、市人民政府，各旗县人民政府，自治区各委、办、厅、局，各大企业、事业单位：

　　《内蒙古自治区实施西部大开发若干政策措施的规定》已经2003年2月9日自治区人民政府第四次常务会议审议通过。
　　现印发给你们，请遵照执行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○三年二月二十一日

　　　　　　　　　　　　　　　内蒙古自治区实施西部大开发若干政策措施的规定

　　根据《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》(国发〔2000〕33号)和《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国办发〔2001〕73号)精神，为了确保有关政策措施的贯彻落实，如期实现内蒙古实施西部大开发战略规划的各项目标，结合自治区实际，制定以下政策措施。

一、扩大对内对外开放的政策措施

第一条 外商投资农牧业、林业、水利、交通、能源、市政公用、环保等基础产业或基础设施建设，开发矿产、旅游等资源，建立技术研究开发中心，从事科技创新和高新技术产业化开发，享受外商投资鼓励类产业的各项优惠政策。
第二条 扩大服务贸易领域对外开放，吸引外商对银行和商业零售企业进行投资，可以设立保险经营机构和科技信用担保中心，兴办中外合资外贸公司、旅行社和中外 合作会计师事务所、律师事务所，兴办中外合资合作或外资建筑与相关服务企业、中外合资或外资铁路货运与道路货运企业。
第三条 比照外商投资的有关优惠政策，吸引区外企业和个人通过独资、控股、参股、收购、联合、兼并、租赁、托管、承包经营等多种方式，到内蒙古投资设厂、合作开发。依照有关法律法规，对国家和自治区批准设立的经济技术开发区和工业园区在税收、工商、土地、投资管理等方面实行特殊优惠政策。支持区内企业与区外各类企业开展合作，共同开拓国际市场。
第四条 进一步放宽市场准入，打破行业垄断和地方保护。减少工商注册、 建设用地、减免退税等审批环节，提高工作效率。工商注册按照《内蒙古自治区人民政府关于印发自治区企业登记独立注册试行办法的通知》(内政发〔2001〕143号)、《内蒙古自治区人民政府批转工商行政管理局关于市场主体准入若干意见的通知》(内政字〔2002〕219号)执行。建设项目用地按照法定程序报批，在未能完成申报件的情况下，经申请有审查权的国土资源管理部门同意，用地单位和个人可先行用地，但半年内必须依法向有批准权的人民政府报批用地手续。
第五条 降低企业申请对外贸易经营权和经济技术合作经营权标准。生产企 业申请自营进出口经营权的标准，注册资金调整为200万元，科研院所、高新技术企业和机电产品生产企业的注册资金调整为50万元。私营生产企业申请自营进出口经营权的标准，按国有、集体生产企业的条件、标准和办法办理。外贸企业申请对外劳务经营权的标准，调整为上年进出口总额达到5000万美元，或出口额达到3000万美元。企业注册资金达到300万元，成立时间两年以上，具备外销员或国际商务师资格的从业人员(不少于3人)，以及报关、报验、办税、外汇核销人员，可以申请进出口代理经营资格。
第六条 鼓励优势产品出口，建立和完善有机农产品生产服务体系、质量认证体系，建设无规定疫病区和畜产品出口示范基地，扩大有机农畜产品出口。支持主营出口产品生产企业申请国家出口配额，鼓励优势初级矿产品和农副产品向深加工、高附加值方向发展。
第七条 鼓励企业通过委托代理开展对外承包工程和劳务合作，在承接项目、获取信息、融资等方面给予支持。鼓励企业到境外特别是周边国家和发展中国家投资办厂、承接援外合资合作项目。支持符合条件的企业申请中央外贸发展基金开展境外加工贸易。加大吸引跨国公司的力度，从项目签约、立项、审批、建设、运营，提供全过程、全方位的跟踪服务。
第八条 在边境地区实行优惠的边贸政策。在出口退税、进出口商品经营范围、进出口商品配额、许可证管理、人员往来等方面简化手续，放宽限制。对满洲里口岸、二连浩特口岸建设给予重点支持。除国家统一规定的行政机关执法收费外，取消口岸其他行政性收费，减轻边贸企业经营负担，减少出入境人员不必要的支出。
第九条 边贸企业的边境贸易经营权，由自治区人民政府主管部门登记、管理和备案。边境小额贸易企业在毗邻国家边境地区开展劳务合作，其项目合同由自治区人民政府主管部门审批，并享受边境小额贸易优惠政策。凡在内蒙古登记注册的企业，均可向自治区外经贸主管部门申请边境小额贸易经营资格，经审核批准或登记备案后，享受边境小额贸易优惠政策。
第十条 边贸企业出口原产于内蒙古且属于出口配额许可证管理的商品，除国家实行统一招标的商品、配额有偿使用管理的商品、重点管理的边境贸易出口商品、军民通用化学品、易制毒化学品和消耗臭氧层的物质外，免领出口许可证。属于国家重点管理的边贸出口商品，积极争取国家专项配额，尽量满足边贸企业与毗邻国家边境地区开展经济技术合作的需要。
第十一条 切实转变政府职能，继续精简各类行政审批事项和审批环节，创造良好的行政服务环境。进一步简化自治区各级人民政府限额内投资项目的审批程序。全额自筹资金的项目，按业主决策原则，实行项目登记备案制。实行登记备案制的项目，符合产业政策的，由政府主管部门签发备案核准证。国家、自治区规定需审批的项目和业主要求审批的项目，内资企业用自有资金或借用国内银行贷款投资于国家非限制类产业的项目，政府主管部门只审批项目建议书；外商投资企业用自有资金和银行贷款投资于国家鼓励类产业或优势产业的项目，政府主管部门只审批可行性研究报告，并逐步简化对外商投资企业合同、章程等的审批程序。
第十二条 规范收费制度，严禁各种乱收费和乱摊派。行政事业性收费，除国务院和自治区收费主管部门(计划、财政)批准外，任何地区和部门不得擅自设立收费项目、制定或调整收费标准、扩大收费范围和增加收费频次。对准予收费的项目，实行收费公示、收费许可证、收费员证、企业交费登记证和票款分离制度，收费时必须使用财政部门统一印制的收费收据。行政机关、司法机关不得进行有偿经营服务性收费，不得要求企业购买指定商品和到其指定的中介机构接受服务。
第十三条 进一步整顿和规范市场秩序，创造开放、竞争、公平、有序、诚实、守信的市场环境。研究制定《外来投资者保护条例》，切实维护投资者合法权益。严格规范执法行为，对企业检查实行登记备案制度，自治区政府法制办公室负责登记备案。旗县以上各级人民政府建立西部大开发投诉中心或投资商投诉协调服务中心，设立专线投诉电话。坚决打击欺行霸市、制售假冒伪劣商品等各种违法犯罪活动和不正当竞争行为。规范会计、审计、公证、律师、评估、咨询、人才、信息等中介服务，严禁弄虚作假和欺骗投资者。加强政府、企业和个人信用制度建设，不断提高全社会信用水平。

二、拓宽投融资渠道的政策措施

第十四条 围绕生态、基础设施、优势产业以及科技、教育、文化、卫生等各项社会事业，加强重点项目的前期工作和财政转移支付的各项基础性工作。对国家在内蒙古投资的项目以及地区协作和对口支援项目，自治区各部门、各盟市要提前介入项目用地相关程序，提供优质服务，优先安排土地，尽可能减免土地管理行政性收费，并对项目前期工作以及建设、运营的全过程给予积极支持。
第十五条 除关系国家命脉和安全的企业由国家控股外，鼓励其他国有大中型企业通过规范上市、中外合资和相互参股等多种形式，依法改制为有限责任公司或股份有限公司。吸引国内外投资者，特别是跨国公司以受让股权、买断资产等不同方式参与我区国有企业改组改造。引导个体、私营等非公有制经济加快发展，鼓励个体、私营等非公有制经济主体以独资、合资、合作、特许权等多种方式进行投资。除法律有特殊规定外，凡对外商开放的投资领域，国内各种所有制企业均可进入。
第十六条 加强政府部门与金融机构的联系与协作，鼓励金融机构介入重点项目前期工作，及时进行项目评估，积极向总行推荐贷款项目。根据国家对基础设施项目延长贷款期限的规定，积极帮助企业申请长期贷款，加大对公路、电力、石油、天然气、城市基础设施等重点项目建设的支持力度。对特色农牧业、节水农牧业、生态农牧业、以公司加农户为经营方式的龙头企业给予支持，采取措施扩大农户小额贷款规模。配合生态建设工程，支持有还贷能力的速生丰产用材林、经济林、山野菜、中药材开发、苗圃以及人造板、造纸等林产品加工项目申请信贷资金。采取有效措施，落实好国家支持西部地区企业技术改造、高新技术企业和中小企业发展的信贷政策。
第十七条 积极推动以BOT、TOT、特许权转让等融资方式利用外资工作。选择国家试点范围内的建设项目，委托中介机构组织采取BOT、TOT形式进行国际招标。加快培育和扶植产业投资基金、风险投资基金发展，扩大引进区外国外资金规模。
第十八条 积极利用国际金融组织和外国政府优惠贷款，重点用于基础设施、教育、卫生、扶贫、生态环境保护等领域。积极争取国际多边、双边无偿援助和赠款。基础设施建设、生态环境建设、扶贫开发等领域的项目，根据项目偿还能力，国外优惠贷款占项目总投资比例最高可达70%，有限制采购条件或贷款机构对贷款比例另有规定的除外。
第十九条 扩大以基础设施项目收益权或收费权为质押发放贷款的范围，继续办好农村牧区电网收益权质押贷款业务和公路收费权质押贷款业务，逐步将收费权质押贷款范围扩大到城市供水、供热、公交等城市基础设施项目。对具有一定还贷能力的水利开发和城市环保项目(如城市污水处理和垃圾处理等)，逐步开办以项目收益权或收费权为质押发放贷款的业务。
第二十条 认真执行《内蒙古自治区人民政府关于加快公路交通发展的意见 》(内政发〔2002〕14号)，允许垫资修路、让利引资修路和以“热线”带“冷线”修路。鼓励国内外投资者投资内蒙古公用基础设施，允许采用多种方式向国内外投资者转让区内国有公路、城市市政等公用基础设施资产权益和建设受益权，转让期限最长可达30年。为保证投资者或受让方利益，自治区人民政府为其提供收费价格批文质押、履约保险等必要的融资和经营条件。
第二十一条 鼓励企业以多种方式筹集资金，安排支持工业企业发展资金。列入自治区重点工业项目的企业，不分所有制、不论投资来源地，政府在安排前期费和财政 贴息等方面同等对待。对农牧业产业化龙头企业给予倾斜。鼓励企业通过转让经营权、出让股权、兼并重组等方式吸引外商和区内外企业投资。信誉良好的“三资”企业和非国有企业，具备条件且不需政府提供担保的，可申请国外政府贷款和国际金融组织贷款。帮助优势产业、出口创汇企业，争取国家对引进国外先进技术和设备的国外商业贷款指标的支持。
第二十二条 外商投资基础设施和优势产业项目，视不同行业放宽外商投资股比限制。投资于商业项目，经营年限可放宽至40年，注册资本可放宽至3000万元人民币。鼓励在华外商投资企业到内蒙古再投资，被投资企业注册资本中外资比例不低于25%的，享受外商投资企业待遇。鼓励区内企业再投资，投资额超过企业原资产额50%的，享受新办企业优惠政策。
第二十三条 鼓励企业成为科技创新的投资主体，允许依法以无形资产作为注册资本进行投资，比例可占注册资本的20%；以高新技术成果出资入股的，比例可占注册资本的35%(另有约定的除外)。鼓励企业提高技术开发经费开支比重。企业研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的各项费用，以及委托其他单位进行科研试制的费用，不受比例限制，计入管理费用。企业研究开发新产品、新技术、新工艺的各项费用应逐年增长，增长幅度 在10%以上的企业，可再按实际发生额的50%抵扣应税所得额。支持科技型中小企业申请国家和自治区的科技型中小企业创新基金。
第二十四条 发挥好价格和收费机制的作用，积极向国家争取降低东西部地区之间骨干电网联络线的输电费用，促进西电东送。调整水利工程供水价格，保证水利工程建设维护成本开支得到合理补偿。开征污水处理费和垃圾处理费，按补偿成本原则逐步提高收费标准。争取新建铁路和铁路支线实行特殊运价、区内航空支线实行浮动票价的政策。合 理审批列入全国城镇职工基本医疗保险用药范围的蒙药价格。

三、实行税收优惠政策

第二十五条 对设在内蒙古以国家鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的内资企业和外商投资企业，在2010年以前，减按15%税率征收企业所得税。
第二十六条 在内蒙古新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，其业务收入占企业总收入70%以上的，内资企业自生产经营之日起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；外商投资企业经营期在10年以上的，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
第二十七条 内蒙古境内国道、省道以及其他公路建设用地，比照铁路、民航建设用地，免征耕地占用税。免征耕地占用税的建设用地，具体范围限于公路线路、公路线路两侧边沟所占用的耕地，公路沿线的堆货场、养路道班、检查站、工程队、洗车场等所占用的耕地不在免税之列。上述免税用地，凡改变用途，不再属于免税范围的，应当自改变用途之日起补缴耕地占用税。
第二十八条 为保护生态环境，退耕还林(生态林应占80%以上)还草产出的 包括经济林苗木、商品饲草的农业特产品收入，自取得收入年份起10年内免征农业特产税。
第二十九条 内资鼓励类产业、外商投资鼓励类产业及优势产业项目在投资总额内进口的自用设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录(2000年修订)》和《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。

四、实行土地和矿产资源优惠政策

第三十条 全面落实退耕还林还草和利用荒山、荒地造林种草的各项政策，国有荒山、荒地等未利用地依法划拨给单位和个人进行造林、种草等生态建设；在建设投资和绿化工作到位的条件下，可以出让方式取得土地使用权，实行土地使用权50年不变，并减免土地出让金，减免的土地出让金可作为政府扶持生态建设的投资；达到出让合同约定的投资金额并符合生态建设条件的，土地使用权可依法转让、出租、抵押；土地使用权期限届满后，可申请续期。
第三十一条 探矿权人投资勘查获得具有开采价值的矿产地后，可优先依法获得采矿权。允许将勘查费用计入递延资产，在开采阶段分期摊销。以中外合营方式勘查开采非油气矿产资源，中方以探矿权、采矿权入股的，由中方提供相关地质成果资料，探矿权、采矿权按规定依法评估作价。
第三十二条 培育矿业权市场，促进探矿权、采矿权依法出让和转让。出让矿业权范围包括国家出资勘查并已经探明的矿产地、依法收归国有的矿产地和其它矿业权空白地。矿业权人可采取依法申请批准和招标、拍卖等其他方式转让矿业权，可采取出售、作价出资、合作勘查或开采、上市等方式依法转让矿业权，可依法出租、抵押矿业权。
第三十三条 在内蒙古由国家出资勘查形成的探矿权、采矿权价款，按有关规定，符合下列条件之一者，经批准，可部分或全部转为国有矿山企业或地勘单位的国家资本：勘查或开采石油、天然气、煤层气、富铁矿、优质锰矿、铬铁矿、铜、镍、金、银、钾盐、铂族金属、地下水等矿产资源；在国家、自治区确定的扶贫开发重点地区和重点开发地区勘查、开采矿产资源；大中型矿山企业因资源枯竭，勘查接替资源；国有矿山企业经批准进行股份制改造或对外合营时，国有资本持有单位以探矿权、采矿权价款入股；国有矿山企业由于自然灾害等不可抗拒的原因，缴纳探矿权、采矿权价款确有困难。
第三十四条 在内蒙古勘查、开采矿产资源，符合下列条件之一者，可申请减缴或免缴探矿权使用费、采矿权使用费：石油、天然气、煤层气、铀、富铁矿、优质锰矿、铬铁矿、铜、钾盐、铂族金属、地下水等矿产资源的勘查，大中型矿山企业为寻找接替资源申请的勘查，运用新技术、新工艺提高综合利用水平(包括低品位、难选冶的矿产资源开发及老矿区尾矿利用)的矿产资源开发，政府主管部门认定的其他情形。探矿权使用费，第一个勘查年度可以免缴，第二至第三个勘查年度可减缴50%，第四至第七个勘查年度可减缴25%。采矿权使用费，矿山基建期和矿山投产第一年可以免缴，矿山投产第二至第三年可减缴50%，第四至第七年可减缴25%，矿山闭坑当年可以免缴。
第三十五条 外商从事《外商投资产业指导目录》中鼓励类非油气矿产资源开采，免缴矿产资源补偿费5年。外商投资开采回收非油气矿产资源主矿种之外的共、伴生矿，减半缴纳共、伴生矿产品的矿产资源补偿费；利用尾矿，免缴矿产资源补偿费；采用先进技术使国内现有技术难于开发利用的矿产资源得到开发利用的，减半缴纳矿产资源补偿费3年。

五、吸引和用好人才的政策措施

第三十六条 认真贯彻实施《内蒙古党委办公厅、政府办公厅关于进一步加强人才培养、使用和引进工作的意见》(内党办发〔2000〕13号)精神，大力培养自治区急需人才、高层次专业技术人才和少数民族专门人才，研究制定《内蒙古自治区人才建设发展规划》，并纳入自治区经济社会发展总体规划。
第三十七条 各级政府、各用人单位应设立引智经费，为培养、引进高层次人才和留学回国人员提供科研启动经费及必要的工作条件。组建人才创业服务中心或科技企业创业孵化器，为承担重大科研和技术开发项目的人才提供科研开发专项贷款、流动资金贷款担保和贴息。对承担国家和自治区重要科技项目和重点学科项目的高级专业人才、自治区引进的急需人才、留学回国人才，在科研经费资助、助手配备、项目申请等方面给予倾斜。
第三十八条 积极与东部地区开展科技人才相互挂职交流锻炼，扩大人才交流规模。对口支援到内蒙古工作及内蒙古到东部省区挂职锻炼的各类人才，各地区、各单位可根据情况给予生活补贴。逐步增加内蒙古高校招生数量，积极争取中央部属高校和东中部地区高校在内蒙古扩大招生规模，提高应届高中毕业生升学比例。鼓励多种形式的社会办学。加强高校同东中部地区高校、国外高校和港澳台高校的交流与合作，支持高校派出更多的留学人员。
第三十九条 加大对科技成果完成人和优秀企业经营者的奖励。国有独资或国有控股企业、科研机构、高等学校及其科技人员可采取多种方式转化高新技术成果，创办高新技术企业。将职务技术成果转让给他人实施的，应从技术转让所取得的净收入中提取不低于20%的比例用于对科技人员的一次性奖励；自行转化或与他人合作实施转化的，应当在项目成功投产后连续5年内，从实施该科技成果的年净收入中提取不低于10%的比例用于对科技人员和促进转化有关人员的奖励；采用股份形式实施转化的，也可用不低于科技成果入股时作价金额20%的股份给予奖励，该持股人依据其所持股份分享收益。在研究开发和成果转 化中作出主要贡献的人员，所得奖励份额应不低于奖励总额的50%。国有及国有控股企业可从该企业新增净资产中划出一定比例，用于奖励企业优秀经营者，由其享有这部分资产的收益权。
第四十条 对到我区工作的各类人才实行来去自由政策，根据国家鼓励人才向西部地区流动政策，其人事档案保存地点由本人自主选择。到内蒙古工作的应届大学毕业生，根据本人意愿，户口可转到工作地区，也可转回原籍。到内蒙古艰苦边远地区(自治区人民政府“内政发〔1994〕67号”文件规定的94个旗县市区)机关事业单位工作的大中专以上毕业生，在见习(试用)期间执行定级工资，见习(试用)期满转正定级时其职务(技术等级)工资可向上浮动一至二个档次；由自治区人事部门界定的特需人才，其报酬可实行年薪制或由聘用期间的契约来确定。到内蒙古投资、兴办实业的人员以及开发建设所需要的各类人才，允许保留原籍户口，如果将户口迁入内蒙古，返回时可根据本人意愿将户口迁回原迁出地。凡在内蒙古地级市和小城镇有合法固定住所、稳定职业或生活来源的人员，可随时根据本人意愿办理城镇常住户口，严禁收取城市增容费或其他类似费用。
第四十一条 为外籍高科技人才、投资者提供入境、居留便利。符合国家规定的人员，如需多次临时入境，可根据实际需要发给有效期一年以上、最长不超过五年的多次入境有效签证；对需在华常住人员，可根据实际需要发给一年以上、最长不超过五年的外国人居留证，并对需多次出入境的同时发给与外国人居留证相同期限的多次返回签证。改进我区边境管理区通行证和边民出入境通行证的申领和查验办法，为在边境地区工作的各类人员正常进出边境管理区和出入境提供便利。

六、规定的解释和落实
第四十二条 本规定自发布之日起施行。原《内蒙古自治区鼓励外商投资优惠政策》和《内蒙古自治区扩大横向联合优惠政策》同时废止。国家出台的有关政策规定优于本规定或本规定未涉及的，执行国家规定。自治区有关部门根据本规定和国家有关部门的西部开发政策实施细则(或办法)制定具体实施办法，报自治区人民政府批准后执行。
第四十三条 本规定由自治区实施西部大开发战略领导小组办公室负责解释，并根据自治区有关部门职责分工，由计划、经贸、教育、科技、公安、财政、人事、国土资源、外经贸、金融、税务、工商等业务主管部门对具体内容分别进行解释。